В Украине с 11 июля началась декларационная кампания для юридических лиц – Минфин обязал их раскрывать своих конечных бенефициаров в виде формы и содержания структуры собственности. Министерство приняло соответствующее положение (приказ №163) еще в марте этого года, но действовать оно начало только сейчас.

Согласно документу, все общества с ограниченной ответственностью в Украине, созданные до 28 апреля прошлого года, обязаны до 11 октября 2021-го внести в госреестр информацию о реальных владельцах компании. При этом, что примечательно, в зависимости от того, есть ли в структуре собственности нерезидент, будет меняться и пакет документов.

Олигархи в законе. Рада одобрила законопроект Зеленского

Если же компании не уложатся в установленные документом временные рамки, их ждет штраф в 17-51 тыс. грн (1-3 тыс. необлагаемых минимумов). В декларации имеет значение и то, является ли влияние бенефициаров непрямым. В любом случае юрлица при возникновении изменений должны подать госрегистратору подтверждающие документы (новую схему).

Чиновники ожидают, что раскрытие конечных бенефициаров поможет органам власти лучше предотвращать и бороться с отмыванием денег.

Пример схемы при прямом решающем влиянии

В таком случае все намного проще. Если у одного владельца в руках, например, 40% компании, а у другого – 60%, то оба они определяются как такие, которые имеют прямое решающее влияние (ПРВ). А за украинцем и иностранцем никто не стоит.

Пример схемы при непрямом решающем влиянии

В этом же случае ситуация будет посложнее, поскольку, как видно на примере, у иностранной компании имеются несколько собственников с определенной долей. Тот, у кого она самая крупная, и имеет непрямое решающее влияние (НРВ).

Но в Минфине, как видно, предусмотрели и ситуации, когда у компании несколько собственников, все они имеют одинаковую долю, но лишь один из них может иметь непрямое решающее влияние.

Как пояснил в комментарии UBR.ua адвокат, старший партнер АО "Кравец и партнеры" Ростислав Кравец, на самом деле проблемы в сокрытии собственников нет. Номинальные бенефициары – это уже давно не секрет. И при желании государственные органы всех их могут установить. Что же касается бенефициаров реальных, то тут все намного сложнее.

Нотариусы проверят покупателей земли. Юристы опасаются "отмывания" денег и новых схем

"Я не вижу тут никаких реальных проблем насчет раскрытия конечных собственников. Очень часто у компаний много номинальных владельцев. Это ситуация, которая имеет место и за границей. И на самом деле сокрытие своих номинальных конечных бенефициаров – практика, которой давным-давно нет. Такое было разве что лет 20 назад", – говорит Кравец.

По его словам, именно прикрываясь номинальными бенефициарами, компании могут с легкостью скрывать реальных конечных владельцев. На практике установить реальных собственников государственным органам будет очень сложно. А в каких-то случаях – и просто невозможно.

Показывать владельцев заставят ежегодно. Иначе – уголовная ответственность

Физлиц обязали подтверждать сведения о бенефициарах ежегодно. Компании должны сделать это в течение двух недель, начиная со следующего года с даты госрегистрации. При этом обновить сведения в реестре можно как путем проведения отдельного регистрационного действия, так и во время совершения любых других регистрационных действий.

В Кабмине прямо предупредили, что за нарушение требований о раскрытии информации о конечных бенефициарах для ответственных за это лиц компаний предусмотрели не только административный штраф, но и в случае внесения заведомо недостоверных сведений уголовную ответственность в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

По 100 га "на брата": агрохолдинги смогут скупать землю уже 1 июля, хотя им нельзя

"Обращаю внимание, что документ предусматривает уголовную ответственность лиц, которые должны были задекларировать бенефициаров, но этого не сделали. В основном это – руководитель предприятия, поскольку на него возложена вся эта ответственность", – отметил UBR.ua управляющий партнер АО Suprema Lex Виктор Мороз.

Отмывали и будут отмывать

Виктор Мороз также выразил убеждение, что новшества Минфина никак глобально ситуацию с отмыванием денег не изменят. По его мнению, те, кто средства, полученные незаконным путем, легализировали, будут это делать и в дальнейшем.

"По сути Минфин ничего нового не придумал. Это – общая мировая тенденция. Это – попытка выявить реальных людей, стоящих за тем или иным бизнесом. Вопрос в том, удастся ли Минфину это сделать. То, как они прописали процедуру, в принципе позволяет бизнесу прятать реальных владельцев", – говорит он.

Юрист параллельно напомнил, что если в структуре владения компании имеются иностранные физ- или юрлица, то кроме схемы, опубликованной Минфином, руководителям компаний нужно будет предоставить еще и нотариально заверенные копии документов, подтверждающих наличие у тех лиц корпоративных прав.

Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, YouTube, Facebook, Instagram.

Теги: минфин компании декларация бенефициарные владельцы собственники ответственность юрлица юридические лица
Просмотров: 1517